近日，中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)披露的一份二審刑事判決書(shū)，揭開(kāi)了一起虛構(gòu)業(yè)務(wù)交易，騙取銀行承兌匯票的大案，南陽(yáng)民生銀行、鄭州招商銀行、平頂山廣發(fā)銀行三家銀行總共被騙取5.6億元。

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2020-6-27 14:29 上傳

在本案中，舞鋼金益全公司法定代表人宋某虛構(gòu)與舞鋼公司業(yè)務(wù)交易，指使張某等3人制作虛假的業(yè)務(wù)合同，先后向上述3家銀行申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票。

何謂銀行承兌匯票？銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種，是由付款人委托銀行開(kāi)具的一種延期支付票據(jù)，票據(jù)到期銀行具有見(jiàn)票即付的義務(wù)，票據(jù)最長(zhǎng)期限為一年，票據(jù)期限內(nèi)可以進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓。

在本案中，舞鋼金益全商貿(mào)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“金益全公司”）法定代表人宋某，虛構(gòu)與舞陽(yáng)鋼鐵有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“舞鋼公司”）的業(yè)務(wù)交易，指使金益全公司的工作人員張某某、袁莫某、張某某3人制作虛假的業(yè)務(wù)合同，然后分別向三家銀行申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票。

經(jīng)審理查明，宋某等人在中國(guó)民生銀行南陽(yáng)分行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“民生南陽(yáng)分行”）、招商銀行股份有限公司鄭州分行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“招商鄭州分行”）、廣發(fā)銀行股份有限公司平頂山分行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“廣發(fā)平頂山分行”）騙取銀行承兌匯票，其中民生南陽(yáng)分行合計(jì)2.8億元、招商鄭州分行合計(jì)2億元、廣發(fā)平頂山分行合計(jì)8000萬(wàn)元，上述銀行承兌匯票金額總計(jì)達(dá)5.6億元。

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以宋某等人騙取民生南陽(yáng)分行銀行商業(yè)承兌匯票2.8億元的案件為例，裁判文書(shū)顯示：2013年2月份，宋某虛構(gòu)金益全公司與舞鋼公司業(yè)務(wù)交易，指使張某等3人制作虛假的《鋼材買(mǎi)賣(mài)合同》，本案被告人之一、南陽(yáng)民生銀行的客戶(hù)經(jīng)理李某曉沒(méi)有認(rèn)真審查業(yè)務(wù)合同的真實(shí)性，仍違規(guī)利用2012年3月27日民生南陽(yáng)分行、金益全公司、舞鋼公司簽訂的《動(dòng)產(chǎn)融資差額回購(gòu)協(xié)議》，為金益全公司辦理銀行承兌匯票。后經(jīng)他人的幫助，宋某順利取得1.4億元銀行承兌匯票。

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同年8月份，宋某通過(guò)向他人融資，償還了前述1.4億元銀行承兌匯票的敞口7000萬(wàn)元（其中4000萬(wàn)融資由李某曉幫助從第三人方面獲得），并交納了新辦理的另一筆1.4億元銀行承兌匯票的保證金7000萬(wàn)元。截至案發(fā)，宋某尚有7000萬(wàn)元銀行承兌匯票敞口未歸還南陽(yáng)民生銀行。

2014年2月24日民生南陽(yáng)銀行通過(guò)民生鄭州分行，從舞鋼公司存在民生鄭州商都路支行的7500萬(wàn)元定期保證金中扣劃了約6911.03萬(wàn)元，以抵償7000萬(wàn)元承兌匯票損失。

2013年2月和3月，宋某還是用上述同樣的方式，將假材料提供給招商鄭州分行業(yè)務(wù)經(jīng)理司某申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票。

法院查明，在辦理銀行承兌匯票過(guò)程中，司某沒(méi)有認(rèn)真審查合同真實(shí)性，違規(guī)幫宋某完成簽署招商鄭州分行與金益全公司、舞鋼公司簽訂《業(yè)務(wù)合作協(xié)議書(shū)》。使宋某能夠分別于2013年2月和3月順利在該行辦理出6000萬(wàn)元和4000萬(wàn)元的銀行承兌匯票。

2013年8月，此前的2013年2月的銀行承兌匯票到期。司某作為銀行客戶(hù)經(jīng)理，違反規(guī)定幫助宋某從第三人信某處融資1億元，并向信某稱(chēng)這1億元資金是用來(lái)辦理足額承兌。后宋某將這1億元資金用來(lái)歸還了其此前辦理銀行承兌匯票的敞口5000萬(wàn)元，并繳納了新辦理的1億元銀行承兌匯票的保證金5000萬(wàn)元。

在2013年8月辦理1億元銀行承兌匯票過(guò)程中，司某仍然未能認(rèn)真審查合同真實(shí)性，違規(guī)幫助宋某完成簽署招商鄭州分行與金益全公司、舞鋼公司簽訂《業(yè)務(wù)合作協(xié)議書(shū)》。在1億元銀行承兌匯票辦出后，未按照規(guī)定把該1億元銀行承兌匯票交給舞鋼公司，而是直接交給了金益全公司會(huì)計(jì)張某華，后張某華將該匯票直接交給了出資人信某。截至法院二審時(shí)，尚有宋某5000萬(wàn)元銀行承兌匯票敞口未歸還招商鄭州分行。

自2012年11月14日起，在舞鋼公司銷(xiāo)售部中南處處長(zhǎng)胡某嵐的幫助下，宋某完成簽署金益全公司與舞鋼公司、廣發(fā)平頂山分行簽訂《廠、商、銀授信合作協(xié)議》，使金益全公司順利獲得廣發(fā)平頂山分行的授信。后宋某虛構(gòu)交易做假合同，于2012年11月至2013年5月期間，在廣發(fā)平頂山分行辦理出四筆均為2000萬(wàn)元的銀行承兌匯票。

作為廣發(fā)平頂山分行客戶(hù)經(jīng)理的余某泱，在辦理銀行承兌匯票過(guò)程中，違規(guī)幫宋某完成簽署金益全公司與廣發(fā)平頂山分行、舞鋼公司的虛假《廠、商、銀授信合作協(xié)議》，且未按規(guī)定調(diào)查核實(shí)宋某提供業(yè)務(wù)合同的真實(shí)性，為金益全公司辦理共計(jì)8000萬(wàn)元的銀行承兌匯票。截至案發(fā)，尚有宋某1000萬(wàn)元銀行承兌匯票敞口未歸還廣發(fā)平頂山分行。

一審法院認(rèn)為，本案中三名客戶(hù)經(jīng)理均構(gòu)成違規(guī)出具金融票證罪，分別判處李某曉、司某、余某泱有期徒刑6年、5年半和5年。

三名被告人均對(duì)一審判決不服，提起上訴。二審法院認(rèn)定，三名上訴人及其辯護(hù)人提出“三上訴人不構(gòu)成違規(guī)出具金融票證罪”的上訴理由和辯護(hù)意見(jiàn)不能成立，不予采納。

其中，李某曉及其辯護(hù)人提出“李某曉對(duì)舞鋼金益全公司提供的購(gòu)銷(xiāo)合同認(rèn)真進(jìn)行了書(shū)面審查，符合銀行的規(guī)定，沒(méi)有違規(guī)”的意見(jiàn)。二審法院查明，民生銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法有如下規(guī)定：

第九條規(guī)定“申請(qǐng)承兌時(shí)，承兌申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)提供的資料：（四）商品交易合同，增值稅發(fā)票原件以及復(fù)印件，或者其他足以證明貿(mào)易背景的發(fā)票。增值稅發(fā)票如不能在承兌前提供的，承兌行必須監(jiān)督承兌申請(qǐng)人及時(shí)補(bǔ)交”。

第十五條規(guī)定“銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的審查、審批程序：（一）授信業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)調(diào)查以下內(nèi)容，并出具授信調(diào)查報(bào)告：3、承兌是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景”；

第二十五條規(guī)定“承兌行應(yīng)根據(jù)《中國(guó)民生銀行授信后管理辦法》有關(guān)加強(qiáng)跟蹤檢查，主要檢查可能影響承兌申請(qǐng)人到期兌付能力的事項(xiàng)（一）是否按照申請(qǐng)用途使用銀行承兌匯票”。

二審法院據(jù)此認(rèn)為，本案中李某曉違反以上規(guī)定，沒(méi)有認(rèn)真審查舞鋼金益全公司提供的資料，該上訴理由和辯護(hù)意見(jiàn)不能成立。

二審法院認(rèn)定，原審判決對(duì)三上訴人的定罪準(zhǔn)確。根據(jù)三上訴人犯罪的事實(shí)、犯罪的性質(zhì)、情節(jié)和對(duì)于社會(huì)的危害程度，以及余某泱有自首情節(jié)，對(duì)李某曉、司某從輕處罰，對(duì)余某泱減輕處罰。

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最終，李某曉、司某、余某泱二審分別被判處有期徒刑5年半、5年和3年。